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兰州 1.问：公司营业执照经营项目里有日用品这一项，可以开家电的增值税普通发票吗？
答：如果业务真实是可以的。
兰州 2.问：小规模纳税人代开专票后，普票未达到9万元还需要交税吗？
兰州 答：季度不超过9万元免税，这里指的是全部销售额。
3.问：建安公司异地项目城建税征税率与当地税率不一致，是否补缴？
兰州 答：需要补缴。回到注册地正常申报的时候减去已缴税金就可以，相当于在当地补缴了，总税金没变。
兰州 4.问：第一季度盈利，所得税已预缴，后面季度都亏损，但全年还是盈利，第四季度要再交一次所得税吗？
答：不用交，但要按时申报。如果汇算清缴预缴所得税大于应交可申请退税或用于以后抵减。
兰州 5.问：社保缴费基数要扣除个人交社保部分吗？
兰州 答：不用，个人交的社保部分是工资的一部分，是单位代扣代缴，不影响社保缴费基数。
兰州 6.问：公司成本大于收入时可以不发工资，只交社保吗？
兰州 答：可以。由于涉及跨年度，需要注意两个问题，一是个人所得税问题，如果计提并申报了个税，以后补发不涉及个税；如果不计提不申报，补发时涉及到个人所得税的计算和申报如何操作。二是企业所得税问题，如果不计提则无法税前扣除；如果计提了，但是在汇算清缴前没有发放也不能税前扣除。
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